Die Entgeltumwandlung ist das smarteste Finanzierungsmodell im Jobticket+: Mitarbeitende tauschen 63 € Bruttogehalt gegen ein Deutschlandticket – und zahlen effektiv nur ~38 € netto. Der Arbeitgeber spart ebenfalls Sozialabgaben und erzielt sogar einen kleinen Gewinn. Win-win.
So funktioniert die Entgeltumwandlung
Beim Modell Entgeltumwandlung (nach §40 Abs. 2 S. 2 Nr. 1 EStG) verzichtet der Mitarbeitende auf 63,00 € Bruttogehalt pro Monat. Im Gegenzug übernimmt der Arbeitgeber die Kosten für das Deutschlandticket und versteuert es pauschal mit 15 %.
Das Ergebnis: Durch den niedrigeren Bruttolohn sinken die Sozialversicherungsbeiträge beider Seiten – Arbeitgeber und Mitarbeitende sparen.
Wichtig: In diesem Modell wird der volle Ticketpreis von 63,00 € als Umwandlungsbetrag verwendet – nicht der rabattierte Geschäftskundenpreis. Das maximiert die Sozialversicherungsersparnis für beide Seiten.
Die Zahlen im Detail
Kosten für den Arbeitgeber
| Kostenposition | Betrag |
|---|---|
| SV-Ersparnis Arbeitgeberanteil | +12,92 € |
| Pauschalsteuer (15 % auf 63 €) | −10,21 € |
| Service-Gebühr Jobticket+ | −1,00 € |
| Netto-Ergebnis für den AG | +1,71 €/Monat |
Der Arbeitgeber verdient beim Entgeltumwandlungs-Modell effektiv 1,71 € pro Mitarbeitenden pro Monat.
Kosten für den Mitarbeitenden
| Betrag | |
|---|---|
| Regulärer Ticketpreis | 63,00 € |
| Bruttolohn-Reduktion | −63,00 € |
| Effektiver Nettovorteil | ~25,33 € gespart |
| Effektive Netto-Kosten | ~37,67 € (~38 €) |
Beispielrechnung: Bayern, 3.000 € Brutto, Steuerklasse I. Zahlen sind indikativ.
Steuerliche Grundlage: §40 Abs. 2 S. 2 Nr. 1 EStG
Der Arbeitgeber versteuert den Umwandlungsbetrag pauschal mit 15 % – dieser Betrag ist von der Sozialversicherungspflicht befreit. Das ist der Kern des Steuervorteils:
- Keine Lohnsteuer für den Mitarbeitenden
- Keine Sozialabgaben auf den umgewandelten Betrag
- AG und AN sparen je rund 50 % der Sozialabgaben auf 63 €
Zur Entfernungspauschale: Da der Umwandlungsbetrag (63 €) die steuerliche Pendlerpauschale des Mitarbeitenden mindert, sollte das für Mitarbeitende mit langem Arbeitsweg individuell geprüft werden. In vielen Fällen überwiegt der Nettovorteil von ~25 € trotzdem deutlich.
Rechtliche Absicherung durch Jobticket+
Das Entgeltumwandlungs-Modell erfordert eine Zusatzvereinbarung zum Arbeitsvertrag. Bei Jobticket+ wird diese automatisch digital generiert – kein Anwalt, kein Papierstapel.
Jobticket+ prüft außerdem automatisch, ob Mitarbeitende für dieses Modell geeignet sind. Mini-Jobber können beispielsweise keine Entgeltumwandlung nutzen (da ihr Barlohn nicht weiter reduziert werden kann) – dafür gibt es die Alternativen Split Pay oder 100% Zuschuss.
Zusatzleistungen für alle Mitarbeitenden
Unabhängig vom Finanzierungsmodell erhalten alle Jobticket+-Nutzer:
- ~10 € Voucher pro Monat für MILES, Bolt, dott, TIER und Lime – steuerfrei nach §8 Abs. 1 S. 3 EStG
- Pause-Funktion: Ticket bis 24h vor Monatsende pausieren – 27 % der Nutzer machen davon Gebrauch (⌀ 1 Monat/Jahr)
- Express Checkout: Apple Pay, Google Pay, PayPal – Ticket sofort aktiv
- 20 € Neukunden-Bonus beim ersten Kauf
- Zentrales Verwaltungs-Dashboard für HR
Entgeltumwandlung im Video erklärt
Alle drei Modelle – inklusive Entgeltumwandlung – kompakt und verständlich:
Einrichtung in unter 5 Minuten
Ohne IT-Abteilung, ohne Schulung. Das gesamte Setup läuft digital ab – inklusive automatisch generierter Zusatzvereinbarungen zum Arbeitsvertrag. Ticket-Ausgabe an Mitarbeitende: in 30 Sekunden möglich.
Für wen eignet sich die Entgeltumwandlung?
Dieses Modell ist ideal, wenn:
- Mitarbeitende einen maximalen Nettovorteil wollen (~38 € statt 63 €)
- Das Unternehmen kostenneutral (oder sogar mit leichtem Gewinn) einen starken Benefit anbieten möchte
- Kein zusätzliches Budget für einen AG-Zuschuss vorhanden ist
- Die Belegschaft hauptsächlich aus Vollzeitbeschäftigten besteht
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Dies stellt keine steuerliche Beratung dar. Bitte ziehen Sie für Ihre individuelle Situation einen Steuerberater hinzu.
